연말 정산과 종합소득세의 차이점
종합소득세는 한 개인이 지난 1년 동안 발생한 수입, 이자, 배당, 연금 등의 소득에 대한 세금입니다. 모든 소득을 합산하여 부과되는 세금으로, 3.3% 원천징수하는 프리랜서나 개인사업자와 같이 개별적으로 매출을 만들고 지출을 하는 사람들이 자신의 소득과 지출을 증빙하여 신고하는 것을 말합니다. 종합소득세 신고는 매년 5월 31일까지 해야 합니다.
프리랜스의 경우 기본적으로 사업소득, 기타 소득 등이 포함됩니다.
연말정산은 직장인이나 근로자가 1년 동안 간이세액에 따라 근로소득세를 따져본 후 자신이 납부한 세금 중 과도하게 납부한 금액은 환급받거나 부족한 부분은 징수하게 되는 정산 절차를 말합니다. 직장인이 매월 미리 낸 세금에 대해 연말에 계산해서 다음 해 2월에 실제로 내야 하는 근로소득세를 확정하는 것입니다.
프리랜서가 연말정산을 위해 준비해야 할 서류는 다음과 같습니다.
● 소득증명서: 수입에 대한 세금계산서 또는 근로소득 원천징수 영수증
● 각종 지출 증명서: 사업 관련 경비 지출을 증명할 수 있는 영수증
● 각종 세액공제 증명서 : 의료비, 교육비, 기부금 같은 공제항목에 해당하는 영수증
미리미리 각종 계약서 및 대금 결제 내역과 영수증을 전자파일에 저장해서 쉽게 검색할 수 있도록 합니다.
종합소득세의 세율
종합소득세는 누진세율로 감면됩니다. 현재 한국의 종합소득세 세율은 다음과 같습니다:
• 1,200만원 이하: 6%
• 1,200만원 초과 4,600만 원 이하: 15%
• 4,600만원 초과 8,800만 원 이하: 24%
• 8,800만원 초과 1억 5천만 원 이하: 35%
• 1억 5천만원 초과: 38%
이러한 세율은 이후 조세 정책의 변화에 따라 바뀔 수 있으므로 매년 확인이 필요합니다.
연말정산과 종합소득세는 각각의 목적과 대상이 다른 세금 제도입니다. 이 두 가지를 올바르게 이해하고 준비하는 것이 중요합니다. 각자가 필요한 서류와 정보를 기반으로 정리하고, 마감일을 놓치지 않는 것이 좋습니다. 이해를 돕기 위해 간단한 표로 요약하겠습니다.
| 항 목 | 연말 정산 | 종합소득세 |
| 대상 | 근로소득자 | 모든 개인 |
| 신고 기간 | 매년 1월-2월 | 매년 5월 |
| 소득 포함 범위 | 근로소득만 | 모든 소득 |
| 세액 산정 방법 | 원천징수 세액과 비교 | 총소득에 대한 정산 |
| 서류 제출 | 별도의 서류 제출 없음 | 세무서에 신고 필요 |
종합소득세 연말 정산, 소득 세액공제
세액 공제 여부를 파악하는 것은 세금을 줄이기 위한 또 다른 중요한 단계입니다. 기부금, 의료비, 교육비, 주택기금 출연금 등 여러 항목이 공제 대상이 될 수 있습니다. 각 공제에는 공제 한도와 여러 조건이 있으므로 영수증이나 결제내역 같은 서류를 잘 준비해서 이러한 기회를 적극적으로 활용할 필요가 있습니다.
마지막으로, 벌금이나 추가 세금을 피하기 위해 세금 신고 기한을 준수하는 것이 중요합니다. 연말 정산에 대한 세금 신고서는 일반적으로 5월에 마감되므로 미리 계획을 세우고 제출의 정확성을 확인하는 것이 중요합니다. 절차가 복잡해 보이는 경우, 특히 여러 유형의 소득이 있는 경우 세무 전문가의 도움을 받아 세금 신고서를 올바르게 제출하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이러한 접근 방식은 절차를 원활하게 처리하고 잠재적으로 세금을 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.
소득공제 와 세액공제의 차이
소득공제는 소득을 줄이는 것이고 세액공제는 세금을 줄이는 것입니다. 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되므로 소득공제를 최대한 받는 것이 유리하고 세액공제는 지출한 금액에 따라 정해집니다.
종합소득세 공제는 기본공제, 추가공제, 연금보험료공제, 주택담보 노후연금 이자비용 공제 등을 통해 가능합니다.
기본공제는 특정 조건에 해당하는 사람이 있으면 사람 수 1명당 연간 150만 원을 곱해 절세가 가능합니다. 대상은 본인과 그 배우자도 포함되나 배우자의 소득이 없거나 연간 소득금액 합계가 100만 원 이하이어야 합니다.
추가공제는 기본공제 대상자가 70세 이상인 경로우대자의 경우 1인당 연간 100만 원을 추가로 소득공제합니다.
연금보험료 공제는 납부한 연금보험료에 대한 소득공제를 받을 수 있는것을 말합니다. 주택을 담보로 하여 연금소득을 받고 있을 경우 주택담보노후연금으로 인해 발생한 이자비용에 대해 소득공제가 200만 원 한도에서 가능합니다.
요약정리를 하면 아래 표와 같습니다.
| 연말정산 소득공제 항목 | 연말저안 세액 공제 |
| 인적 공제 | 근로소득세액 공제 |
| 연금 및 보험료 공제 | 자녀세액 공제 |
| 주택자금 공제 | 월세액 공제 |
| 신용카드 공제 | 의료비 공제 |
| 기타 공제 | 보험료공제 |
| 연말 정산 소득공제 종합 한도 | 교육비 공제 |
| 기부금 공제 | |
| 연금저축공제 |
세금공제부분은 워낙 범위가 넓고 종류가 많다 보니 누락되는 부분이 많다고 합니다.
국세청은 “ 놓치기 쉬운 공제항목을 정밀 분석해 직접 안내하는 등 적극행정으로 한층 나은 납세 서비스 구현을 위해 노력하겠다”라고 밝혔습니다.